增值税会计处理课程收益

  • 未申报过增值税的您,您知道增值税申报原理及相关流程吗?
  • 非营改增企业增值税纳税申报表的表间关系及填列顺序您理清了吗?
  • 针对增值税一般纳税人和小规模纳税人42页的填报说明您理解了吗?
  • 营改增企业与非营改增企业取得的各种进项发票可不可以扣除?
  • 企业发票存在哪些风险点?
  • 企业如何建立发票管理制度?
  • 中税网推出增值税会计处理规定疑难解读课程,助力企业科学纳税!
定价:1280元
点击购买

增值税会计处理课程大纲

第一部分 营改增新政策财税实务落地与疑难问题处理
 

1、各类企业允许抵扣的进项税额管理;

2、各类企业不允许抵扣的进项税额管理;

3、营改增对建筑业企业采购的影响及应对;

4、营改增对建筑业企业合同的影响及应对;

5、营改增对建筑业企业造价的影响及应对;

6、一般纳税人跨县(市)提供建筑服务如何纳税?

7、房地产开发企业一般计税方法与简易计税方法的涉税处理及案例分析;

8、房地产开发企业销售自行开发的不动产纳税义务发生时间处理;

9、不动产分期抵扣涉税实务及案例;

10、房地产开发企业跨县(市、区)开发房产预缴税款处理;

11、房地产开发企业允许扣除的土地价款范围;

12、房地产开发企业增值税留抵税额是否可以抵减预缴税款;

13、房地产开发企业销售精装修房所含装饰、设备是否视同销售;

14、金融保险行业营改增实务;

15、生活服务业营改增实务。

第二部分 增值税会计核算处理实务与技巧(财会【2016】22号文件精讲)
 

1、增值额销项税额的会计核算;

2、增值税进项税额的会计核算;

3、增值税进项税额转出的会计核算;

4、固定资产的增值税会计核算;

5、增值税出口退税业务会计核算;

6、增值税应纳税额的会计核算;

7、增值税税收优惠政策的会计处理;

8、营改增企业过度政策的会计处理。

第三部分 全面认识营改增后增值税纳税申报表
 

1、增值税一般纳税人及小规模纳税人纳税申报思路;

2、增值税一般纳税人及小规模纳税人纳税申报表的组成;

3、增值税的计税方法的选择对纳税申报表填报的影响;

4、增值税一般纳税人纳税申报表间存在逻辑关系及填报顺序;

5、增值税税一般纳税人各报表的表内项目填制的基本要求。

第四部分 主要行业一般纳税人增值税纳税申报重点事项填报方法
 

1、差额纳税的发票开具及其在增值税纳税申报表中的填报?

2、增值税发票管理新系统抵减增值税如何在增值税纳税申报表中填写?

3、企业取得的过桥过路费抵扣如何填报?

4、不动产分期抵扣如何填报纳税申报表?

5、一般纳税人跨县(市)提供建筑服务如何填写纳税申报表?

6、总分机构增值税纳税申报表如何填写?

7、企业享受减免增值税的纳税申报填制技巧;

8、“扣额法”在建筑业“营改增”中的运用及在纳税申报表中的体现;

9、营改增税负分析测算明细表填写方法;

10、关于适用一般计税方法的房地产开发企业增值税专用发票开具及申报问题。

第五部分 各类企业营改增风险应对策略
 

1、编制营改增企业增值税进项税抵扣管理手册;

2、梳理营改增企业上游下游企业纳税人身份手册;

3、编制营改增企业进项管理办法;

4、编制营改增企业销项管理办法;

5、营改增企业各项合同涉税发票条款;

6、制定营改增企业发票管理制度。

课程简介

2016年12月3日,财政部发布了《增值税会计处理规定》财会【2016】22号文件,对增值税的会计科目设置和账务处理做了新的规定和梳理。文件里涉及的增值税账务处理问题您掌握了吗?

名师简介

夏文杰老师:中税网特聘讲师,副教授,主要从事财税、内部控制等课程的教学和研究工作。主讲财务报表分析、财务会计、成本会计、纳税筹划、税法、税务会计、企业内部控制课程,受到学员广泛好评。